税务筹划

税务筹划

合理避税、企业所得税筹划、个人所得税筹划、增值税筹划、税筹

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个人独资企业——核定征收

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中国是高税收的国家之一,在企业所赚得的利润中,若完全按国家相关政策全额缴税,将会有25%左右的利润无偿被国家强制征收,若再考虑股东分配利润时应缴纳的个人所得税,则股东真正能拿到手的钱会变得更少,利润的绝大部分将会被国家以税收方式收取。和税安筹小编一起往下看看吧。

  在恶劣的税收大环境下,越来越多的企业被迫选择了非法手段求生存,铤而走险偷税漏税。有句话这样说:"愚蠢者去偷税,聪明者去避税,智慧者去做税收筹划。"
  税收筹划是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下,按照税收政策法规的导向,事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为。包括税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等内涵,而不仅仅是指的税负最轻。
  税收筹划是在法律法规的许可范围内进行的,是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下,在多种纳税方案中,做出选择税收利益最大化方案的决策,具有合法性。”税收筹划是近几年的新名词,2000年代人们还是普遍采用“合理避税”这个概念,后来,理论界认为避税应当与筹划分开,就有了税收筹划这个概念。避税本身就是不合理的,因此,将合理的筹划与不合理的安排区分为税收筹划和避税。
  所以对于企业而言,想要减轻高额税负,自然要采用税收筹划的形式减轻企业的生存压力。那么目前企业最佳的税收筹划形式无疑是"在有税收优惠的地区注册个人独资企业注册"。将企业税负由40%锐减至5.9%,如此大力度的节税自然能最大的缓解企业的生存压力。
  目前我国的经济区、开发区、西部大开发地区等,针对各类行业都有优厚的财政资金奖励。例如重庆正阳工业园区对注册企业增值税以地方留存的30%~50%扶持;企业所得税以地方留存的30%~50%给予扶持;个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,核定征收之后享受个税税率0.5%~3.1%;企业如果本身享受国家优惠政策扶持的,可叠加享受重庆黔江正阳工业园的扶持政策。且不受地域的限制,外省市的企业也能享受重庆黔江正阳工业园的财政扶持政策。
  案列分析:
  以有限公司配套个人独资企业纳税为列:
  例:开票500万。
  增值税: 5000000÷(1+3%)×3% =145631.07
  附加税: 5000000÷(1+3%)×3%×(7%+3%+2%)=17475.73
  个  税: 5000000÷(1+3%)×10%×35%-14750=155152.91
  奖励后
  总税负:(145631.07×(1-50%×30%)+17475.73+155152.91)÷5000000= 5.93
  筹划后结果:有限公司配套申请个独,核定征收后,核定纳税金额,500万元只需缴纳29.65万元的税。且核定后企业无需再缴纳个税、无需再找成本票。豪车与别墅轻松省出来。
  在全面实施“营改增”的当下,企业的财税处理能力决定了模式转型能否成功的关键。善于运用税收优惠政策为企业实现利润最大化和税负最低化,是企业实现自身强大的创新能力和经济活力,重庆正阳工业园税收优惠政策或许算一条可行的“节流”之道。以上就是税安筹小编为您带来的相关内容,如果您还有其他的问题,欢迎来电咨询我们税安筹的客服人员,税安筹,专注于合理筹划个人、企业、公司、所得税、增值税等税务筹划服务。

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